今天月结差 312 美元，我怎么查到一张被拆分的供应商账单

今天做月结时 AP aging 和总账差了 312 美元，金额不大但一直对不上。我没有直接做 journal entry 调平，而是按 vendor、posting date、class code 和 credit card feed 一层层查。最后发现一张供应商账单被拆成两笔费用，其中一笔走了预付科目，另一个月又被手工 expense 了一次。处理时先 reverse 错误分录，再把 recurring bill template 的科目锁住。经验是月结差异小也不要随便 plug，尤其是 prepaid、accrual 和 credit card feed 交叉处。建议同行保留一份月结差异追踪表，写清原因，不然下个月还会再查一次。我还把这类 prepaid 账单加进月结 review list，金额小也要写清楚，因为审计抽样时最怕看到没有解释的手工调整。